不合法。“砍头息”是指预先从本金中扣除的利息或费用。根据《民法典》第六百七十条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。同样，以“服务费”、“咨询费”、“管理费”等名义变相收取的“砍头息”，如果与利息合计超过合同成立时LPR四倍，超过部分也不受保护。**本金计算**：应以借款人实际收到的金额为准。例如，合同写借款10万元，但扣除各种费用后实际到账9.5万元，则本金按9.5万元计算。借款人有权要求按实际本金偿还并计算合法利息。